+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

Как рассчитать вычет на ребенка за год или месяцами

Как рассчитать вычет на ребенка за год или месяцами

Право возникает при соблюдении определенных условий: Ребенок находится на содержании того, кто претендует на вычет. Даже если мать или отец лишены родительских прав, но участвуют в обеспечении ребенка, им положен возврат НДФЛ. Об этом говорится в Письме Федеральной налоговой службы от Или, как сказано выше, перечислять НДФЛ с иных доходов.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Как работает калькулятор Сервис по расчету подоходного налога устроен просто. Первым делом надо выбрать ставку налога — 13 или 30 процентов.

Стандартный вычет по НДФЛ на детей

Налоговые вычеты: Ведь надо не только правильно и вовремя учесть все выплаты физическим лицам, но еще и точно рассчитать налог с учетом различных вычетов. Рассказываем о том, как не ошибиться при предоставлении такого вычета в различных ситуациях.

Для бухгалтера предоставление работникам налоговых вычетов — палка о двух концах. Если вычет предоставить не в полном размере — обеспечены претензии со стороны сотрудника и, зачастую, проблемы по службе.

А если предоставить вычеты необоснованно, претензии последуют уже со стороны налоговой инспекции, а затем и от руководства. Поэтому к вопросу о вычетах надо подходить со всей основательностью. Обратить внимание следует на три основных момента.

Во-первых, это право сотрудника на вычет — в бухгалтерии обязательно должны быть все предусмотренные НК РФ документы, подтверждающие вычет. Во-вторых, нужно четко определить сумму вычета. В-третьих, важно правильно определить, к какой именно выплате можно применять вычеты.

Заявление — всему голова Согласно п. Таким образом, основным документом, дающим старт процедуре предоставления вычетов, является заявление налогоплательщика. Казалось бы, ничего сложного в заявлении нет. Но на практике и здесь могут подстерегать сложности. Например, как получить вычет руководителю организации?

На чье имя ему писать заявление? А если кроме руководителя в организации вообще больше нет сотрудников? Ответ находим непосредственно в Налоговом кодексе. В соответствии с ст. Налоговым агентом согласно п.

Таким образом, рассматриваемое заявление должно подаваться в организацию, выполняющую роль налогового агента. В связи с этим допустимы следующие формулировки: А такими условиями, согласно подп. В зависимости от конкретной жизненной ситуации указанные выше обстоятельства кроме размера дохода, который бухгалтерии и так известен могут подтверждаться различными документами.

Например, если родители состоят в браке, то нахождение ребенка на обеспечении обоих родителей презюмируется письма Минфина России от При этом согласно п. Отцовство супруга матери ребенка удостоверяется записью об их браке. То обстоятельство, что ребенок носит фамилию матери, на факт отцовства никак не влияет, поскольку при государственной регистрации рождения фамилия ребенка при разных фамилиях его родителей записывается по соглашению родителей п.

Соответственно в таком случае для подтверждения права на вычет необходимо предоставить: В случае если у налогоплательщика несколько детей и он претендует на получение повышенного вычета, то предоставляются свидетельства о рождении всех детей в т.

Если родители не состоят в браке, отцовство может устанавливаться путем подачи в орган записи актов гражданского состояния совместного заявления отцом и матерью ребенка п. При этом данные сведения могут быть внесены в свидетельство о рождении ребенка, если отцовство устанавливается одновременно с государственной регистрацией рождения п.

Соответственно если запись об отце в свидетельстве о рождении имеется, оно будет документом, подтверждающим тот факт, что налогоплательщик является родителем ребенка. Однако в рассматриваемой ситуации необходимо дополнительно подтверждать факт нахождения ребенка на обеспечении родителя, претендующего на вычет.

Этот факт может определяться местом жительства ребенка: При этом проживание подтверждается либо документами о регистрации по месту жительства, либо судебным решением, которым определено, с каким родителем проживает ребенок вне зависимости от места регистрации по месту жительства.

Соответственно, данные документы необходимо будет запросить у такого сотрудника, если он претендует на получение стандартного налогового вычета в отношении данного ребенка.

В этом случае комплект подтверждающих вычет документов будет следующий: Если же родители не состоят в браке и родитель, претендующий на вычет, проживает отдельно от ребенка на основании данных о регистрации по месту жительства, или по решению суда , то для подтверждения права на вычет кроме свидетельства о рождении ребенка необходимо представить налоговому агенту документы, подтверждающие участие налогоплательщика в содержании ребенка.

Это может быть заверенное у нотариуса соглашение об уплате алиментов ст. Если такое соглашение между родителями не заключено, потребуется предъявить исполнительный лист или постановление суда о взыскании алиментов, а также документы, подтверждающие фактическую уплату алиментов ст.

Если же в свидетельстве о рождении ребенка графа об отце не заполнена, ситуация еще усложняется. Согласно ст. В случае если родители не предоставляют содержание своим несовершеннолетним детям, средства на содержание несовершеннолетних детей алименты взыскиваются с родителей в судебном порядке.

Таким образом, факт установления судом лицу алиментов в пользу несовершеннолетнего ребенка, автоматически — в силу ст. Соответственно, такое судебное решение приказ, исполнительный лист будет подтверждать как факт отцовства, так и факт нахождения ребенка на содержании этого родителя.

Если же факт нахождения ребенка на содержании отца подтверждается иными документами, то потребуется и отдельный документ, фиксирующий факт отцовства. Свидетельство об установлении отцовства выдается органом записи актов гражданского состояния родителям одному из родителей по их просьбе п.

Как поступить, если сотрудник представил в бухгалтерию заявление, в котором содержатся сведения, не подтвержденные документами? Например, сотрудник просит предоставить ему вычет на второго ребенка, но представляет только одно свидетельство о рождении?

В такой ситуации, на наш взгляд, налоговый агент вообще не вправе предоставлять сотруднику вычет, поскольку отсутствуют документы, подтверждающие факты, указанные в заявлении. А предоставить вычет без заявления как на первого ребенка организация не имеет права в силу абз.

Рекомендуем письменно уведомить сотрудника об этом, предложив ему представить дополнительные подтверждающие документы и или изменить заявление, убрав упоминание про второго ребенка. И практика приема детей под опеку последнее время получает все большее распространение, что заставляет бухгалтера углубляться и в эту тему.

Так, действующее законодательство содержит такой институт, как предварительная опека. В соответствии со ст. Предварительная или как она еще называется, временная опека назначается по решению органа опеки и попечительства. Согласно п. Обратимся к Налоговому кодексу. В соответствии с подп. Никаких ограничений в части статуса опеки временная или постоянная НК РФ не содержит.

Значит, работник имеет право на получение вычета и на ребенка, в отношении которого он назначен временным опекуном попечителем. При этом если у него также имеются и свои дети, то вычет предоставляется на всех детей. И, как указывается в п.

Вычеты для совместителя — по общим правилам Отдельно стоит остановиться на вопросах предоставления вычетов внешним совместителям. В Налоговом кодексе каких-либо ограничений по предоставлению вычета в зависимости от вида занятости не содержится.

Как уже упоминалось, в соответствии с п. При этом на налогового агента не возлагается обязанность по проверке того, работает ли сотрудник у других работодателей и предоставляются ли ему там соответствующие вычеты.

Соответственно, если сотрудник, работающий по совместительству с начала налогового периода, представил налоговому агенту-работодателю заявление и документы, подтверждающие право на вычет, то налоговый агент обязан предоставить налогоплательщику такой вычет письмо Минфина России от Риск неблагоприятных последствий в связи с возможной неполной уплатой НДФЛ из-за того, что вычеты фактически предоставляются двумя налоговыми агентами, в таком случае несет налогоплательщик самостоятельно письмо ФНС России от В то же время, бухгалтеру организации, в которой работает внешний совместитель, можно рекомендовать комплекс мер по снижению возможного риска предъявления претензий со стороны налоговых органов именно к налоговому агенту.

Так, рекомендуем попросить работника-совместителя дополнительно указать в заявлении, что соответствующий налоговый вычет у других налоговых агентов ему не предоставляется. Либо представить справку 2-НДФЛ с основного места работы.

Опоздавшим положено сполна В организациях всегда найдутся сотрудники, которые будут тянуть с представлением документов до последнего. В результате возникает вопрос о том, надо ли пересчитывать НДФЛ за предыдущие месяцы. Ответ на этот вопрос тоже можно найти непосредственно в Налоговом кодексе.

Например, в силу п. Уменьшение налоговой базы производится с месяца рождения ребенка детей , или с месяца, в котором произошло усыновление, установлена опека попечительство , или с месяца вступления в силу договора о передаче ребенка детей на воспитание в семью и до конца того года, в котором ребенок дети достиг достигли предельного возраста 18 или 24 года , или истек срок действия либо досрочно расторгнут договор о передаче ребенка детей на воспитание в семью, или смерти ребенка детей.

Таким образом, если налогоплательщик имеет право на получение стандартного налогового вычета, в частности, работает у налогового агента с начала года и на его обеспечении находится ребенок дети , то налоговый агент предоставляет налоговый вычет с начала года независимо от месяца, в котором налогоплательщиком подано заявление на получение вычета с приложением к нему необходимых документов п.

Так что вне зависимости от того, в каком месяце работник принес в бухгалтерию заявление и или документы, подтверждающие право на вычет, он имеет право получить вычет за все месяцы года. Соответственно налог надо будет пересчитать. Поскольку налоговый агент производит исчисление сумм налога нарастающим итогом в течение налогового периода года с зачетом удержанной в предыдущие месяцы этого налогового периода суммы НДФЛ п.

То есть фактически сумма налога, подлежащая удержанию при выплате заработной платы за месяц, в котором были предоставлены заявление и или документы, может быть уменьшена на сумму НДФЛ, излишне удержанную с начала года.

Если при этом вычеты будут использованы не полностью, то их можно перенести и на следующие месяцы года. Делить или не делить?

Помимо вопросов о размере вычета, связанных с очередностью детей, а также с суммированием вычетов в отношении детей-инвалидов сложности могут возникать в куда более банальных ситуациях.

Например, в каком размере предоставлять вычет сотруднику, который получает доход как в головной организации, так и в ее обособленном подразделении?

Можно ли весь вычет предоставить только по одному месту выплаты? Или его надо делить? В поисках ответа вновь обратимся к первоисточнику — п. Как мы помним, эта норма говорит, что стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика.

Налоговым агентом, в силу п. Как видим, обособленные подразделения российской организации налоговым агентом не признаются. Соответственно, самостоятельно предоставлять стандартные вычеты не могут — это обязанность налогового агента, то есть организации в целом.

Но одновременно согласно п. А значит, организация обязана предоставить стандартный налоговый вычет, в том числе и в отношении доходов, выплачиваемых через свои обособленные подразделения.

Получается замкнутый круг: Считаем, что в рассматриваемой ситуации организация вправе самостоятельно принять решение о порядке распределения суммы стандартного налогового вычета между подразделением и головным офисом организации.

Стандартные вычеты по НДФЛ на детей в 2019 году и сравнение с 2018 годом

Коротко о поправках Все уже давно привыкли, что начало каждого года ознаменовывается массой бухгалтерско-налоговых поправок. Изменения коснулись и стандартных налоговых вычетов. Так, с 1 января года до рублей увеличился предельный размер дохода, рассчитываемый с начала года нарастающим итогом, по достижении которого вычет на детей не будет предоставляться. В прошлом году его значение составляло руб. В остальном все осталось по-прежнему. Напомним, что сумма вычета составляет:

Налоговый вычет на детей

Родитель, супруг супруга родителя, усыновитель, на обеспечении которых находится ребенок, по состоянию на год имеют право на получение ежемесячно налогового вычета в следующих размерах: Таким образом, определенный лимит, или, иначе, предельная величина налогового вычета на детей отсутствует, а размер вычета определяется количеством детей и другими изложенными выше основаниями. Также право на вычет распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга супруги приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, однако сумма вычета, указанная в вышеприведенном списке последней, для данной категории налогоплательщиков уменьшается с 12 до 6 тыс. Кому предоставляется налоговый вычет на ребенка? В случае заключения матерью нового брака при наличии ребенка от предыдущего, в том числе гражданского, брака, право на вычет имеет также новый муж матери, если ребенок находится на их с матерью совместном обеспечении, поскольку новый муж матери также несет расходы на содержание ребенка супруги.

Подведем итоги Как действует механизм вычета На стандартный налоговый вычет может рассчитывать любой резидент РФ, который на своем обеспечении имеет ребенка. Вычет предоставляется обоим родителям или родителю и его супругу. Речь как о родных, так и о приемных родителях, даже в случае их развода при условии уплаты алиментов. Также на вычет может рассчитывать опекун, попечитель, усыновитель но не его супруги. Под стандартным вычетом на ребенка подразумевается фиксированная сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база по НДФЛ. Размер этой суммы зависит от того, кем приходится ребенку лицо, которому предоставляется вычет родителем, опекуном, попечителем, усыновителем , является ли родитель единственным или нет, а также других факторов например, вычеты на детей-инвалидов выше. Таблицу с суммами вычетов можно посмотреть здесь.

Нерезидентам стандартные вычеты не положены, и ставка налога тут роли не играет.

Налоговые вычеты: Ведь надо не только правильно и вовремя учесть все выплаты физическим лицам, но еще и точно рассчитать налог с учетом различных вычетов. Рассказываем о том, как не ошибиться при предоставлении такого вычета в различных ситуациях.

Считаем налоговые вычеты на детей

Налоговые вычеты: Ведь надо не только правильно и вовремя учесть все выплаты физическим лицам, но еще и точно рассчитать налог с учетом различных вычетов. Рассказываем о том, как не ошибиться при предоставлении такого вычета в различных ситуациях. Для бухгалтера предоставление работникам налоговых вычетов — палка о двух концах.

Когда теряется право: Заработная плата Соколовой составляет 40 руб.

Онлайн калькулятор расчета НДФЛ с вычетами на детей

Стандартный вычет на ребенка за месяцы, в которых не было дохода Такова официальная позиция, изложенная в письме. Десять месяцев сотрудница находилась в отпуске по уходу за ребенком. В ноябре вышла на работу. Нет, как указано в письме, вычет полагается лишь за те месяцы, в которых появился доход.

Как предоставить стандартный налоговый вычет на ребенка

К примеру, ребенок от первого брака проживает совместно с мамой и ее супругом, при этом отец ребенка уплачивает алименты. В данном случае вычет полагается обоим родителям ребенка и супругу матери. Налоговый вычет за каждый месяц налогового периода составляет абз. Данный вычет производится на каждого ребенка абз.

До конца года не будет зарплаты – "детский" вычет за эти месяцы не положен . о том, как рассчитать размер вычета по НДФЛ на ребенка- инвалида. .. Это прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления такого.

Вычеты на ребенка в 2018 году: механизм, порядок предоставления и нюансы

.

Онлайн-калькулятор НДФЛ 2019

.

.

Как предоставлять «детские» вычеты в нестандартных ситуациях

.

Стандартные "детские" вычеты в нестандартных ситуациях

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Вычет по предыдущим годам декларации. Что и где писать?
Комментарии 6
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. asinnater

    У меня такое ощющение что правительство РФ прям дразнит народ что бы он вышел на митинги, из года в год принимаются все тупее законы.Пакет Яровой.вышел народ на митинг? ммм не достаточно, пичалько А если мы сделаем налогообложение на самозанятых то выйдут на митинг? ммм опять нет, а если налог на воздух, выйдут или нет. Опять нет. Блин ну так не интересно. А давайте ка мы сделаем налог на срок жизни в РФ Прожил год в РФ, заплати 30 от своих чистых доходов которые уже прошли налогообложение по другим налогам Шел 2040год в РФ.средняя задолжность гражданина РФ перед государством в виде налогов по 3млн руб с человека Вспомнил песню Нагано, застрахуй братуху)))

  2. Поликсена

    Алексей, здравствуйте, хотел бы Вам создать ещё один повод для видеообсуждения 24:28

  3. terbaytgag

    2. У разі прийняття рішення щодо необхідності введення воєнного стану в Україні або в окремих її місцевостях Президент України видає указ про введення воєнного стану в Україні або в окремих її місцевостях і негайно звертається до Верховної Ради України щодо його затвердження та подає одночасно відповідний проект закону.

  4. Лилия

    Просто не покупать авто из пиндосстана

  5. nanerport

    Точно за миллион просмотров будет

  6. Вера

    Вроде бы автор тёртый калач , а не правильно трактует понятия обман и ложь ! Ложь напрямую связана со Словом . Обмануть можно не открывая рта ! Когда человек говорит и утверждает то , во что сам Не верит это ложь ! автор называет это в видео мошенничеством А вот когда на бутылку с молоком наклеивается этикетка коньяк это обман ! Произвести мошенничество можно как посредством лжи , так и посредством обмана ! . . Вся техника адвокатуры строится на умении Правильно формулировать понятия ! Используя тем самым это при ошибках несовершенства гос. законов !