+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

Оплата обучения работников

Оплата обучения работников

Как выплатить премию сотрудникам и избежать страховых взносов Страховые взносы с компенсации за обучение Сотрудники за свой счет оплачивали обучение, а потом организация возмещала их расходы. Эту компенсацию проверяющие отнесли к облагаемым страховыми взносами. Не соглашаясь с чиновниками, предприятие обратилось в суд. Там освобождены от взносов те суммы, которые направлены на возмещение расходов, связанных с повышением квалификации, или на оплату обучения по профессиональным образовательным программам. Следовательно, нужно показать, что обучение связано с профессией сотрудника. Для этого организация сослалась на договоры с учебными заведениями.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Когда необходимо отправлять работников на обучение Потребность в обучении определяется на следующих уровнях:

Оплата обучения работников. Страховые взносы

Таким образом, общее правило, установленное законом, может быть изменено соглашением, если это не будет ухудшать положения работника. Обратите внимание: Обучение за счет работодателя, срок отработки по тк Кодекс как и иные нормативные правовые акты не дает даже примерного перечня уважительных причин, наличие которых освобождало бы работника от обязанности, предусмотренной данной статьей.

Но к ним, безусловно, следует относить те причины, которые влияют на степень трудоспособности работника и соответственно на его возможность выполнять взятые в свое время обязательства инвалидность, невозможность по медицинским показаниям выполнять работу по полученной специальности и т.

К уважительным причинам не могут относиться случаи нарушения работодателем законов и иных правовых актов о труде, условий коллективного договора, соглашения или трудового договора, а также иные случаи, когда работодатель обязан расторгнуть трудовой договор в срок, указанный в заявлении работника ч.

Как организовать обучение сотрудников за счет работодателя Внимание Например, организация выходит на международный уровень, в связи с чем топ-менеджменту требуется свободное владение английским языком для проведения переговоров с партнерами, а бухгалтерам требуется знание МСФО для составления отчетности по международным стандартам.

Или планируется запуск нового производственного оборудования, что требует переподготовки рабочих, и т. Назначение, форма, длительность и другие параметры обучения сотрудников могут быть абсолютно разными, как и его стоимость.

Что бухгалтеру требуется знать об обучении сотрудников, чтобы правильно отразить соответствующие расходы в учете, — рассмотрим в этой статье. Кто заплатит за обучение работника? Действительно, кадровый ресурс, пожалуй, самый ценный ресурс компании.

Кроме того, что с работниками нужно договариваться, соблюдать их законные права и интересы, работодателям нередко приходится вкладывать средства в развитие знаний и навыков своих сотрудников, то есть в их обучение.

Обучение за счет работодателя ТК РФ гл. К таким гарантиям относится, например, предоставление учебного отпуска, то есть дополнительного отпуска с сохранением среднего заработка. Кроме того, как уже упоминалось, если сотрудник обучается по ученическому договору, то за период ученичества ему выплачивается стипендия, а также оплачивается работа, выполненная на практических занятиях ст.

Месячный размер стипендии, установленной работнику, не может быть ниже МРОТ. Срок отработки после обучения за счет работодателя НК РФ. Страховые взносы в ПФР, ФСС и ФФОМС со стоимости обучения работника не начисляются, если обучение проводится в рамках основных профессиональных образовательных программ или дополнительных профессиональных программ п.

Что касается выплат работникам за период обучения, то средняя заработная плата, выплачиваемая за период обучения с отрывом от работы, облагается НДФЛ и страховыми взносами в том же порядке, что и заработная плата.

Статья тк рф. Составление плана повышения квалификации, в который включается работник и доведение его до гражданина. Определение учебного заведения, в котором будет проходить обучение. Составление ученического договора, соглашения или доп. Документ составляется в 2 экземплярах, по одному для каждой из сторон.

Издание приказа о том, что служащий направляется на обучение. С бумагой гражданин ознакамливается под роспись. Обучение работников — забота работодателя Дополнительным условием для включения в Трудовой договор является условие об обязанности работника отработать после обучения не менее установленного договором срока, если обучение проводилось за счет средств работодателя ч.

Условие об обязанности работника отработать в организации после окончания обучения определенный срок может быть включено в Трудовой договор в том случае, если договор, приложение к нему или отдельный договор между работником и работодателем содержит условие об обязанности работодателя оплатить такое обучение У работника, направленного на обучение за счет работодателя и уволившегося без уважительных причин до истечения срока, установленного ученическим договором, возникает материальная ответственность перед работодателем в части возмещения затрат на обучение.

Удержание при увольнении за обучение Скачать Образец Приказа о направлении работника на обучение Заключение соглашения об обучении с работником. Если обучение проводится по инициативе работодателя, то составление соглашения об обучении с работником необязательно, достаточно приказа руководителя.

Однако в ряде случаев, оформление такого соглашения выгодно для самого работодателя, например, как способ обезопасить себя от финансовых потерь в виде стоимости обучения работника, который решит уволиться.

В случае увольнения работник обязан возместить работодателю расходы на свое обучение только в том случае, если увольнение произошло без уважительных причин до истечения срока, обусловленного трудовым договором или соглашением об обучении за счет средств работодателя ст.

Учеба сотрудника, оплачиваемая работодателем, подразделяется на три основных вида: Основная профессиональная. Профессиональное обучение. От вида обучения зависит начисление компенсаций, а также гарантии, предоставляемые работнику. Учеба может проводиться без отрыва от работы.

В обратном случае работодатель сохраняет за работником его среднюю зарплату и должность. Если место учебы находится в другой местности, организация начисляет работнику командировочные по стандартной схеме статья ТК РФ.

Право на профессиональную подготовку, переподготовку и повышение своей квалификации ст. Подготовка новых работников — это первоначальное профессиональное и экономическое обучение лиц, принятых в организацию и ранее не имевших профессии.

Она осуществляется на основе ученического договора, заключаемого между работодателем и работником см. Подготовка работников проводится в форме индивидуального, бригадного, курсового обучения см.

Переподготовка переобучение организуется с целью освоения новых профессий высвобождаемыми работниками, которые не могут быть использованы по имеющимся у них профессиям, а также лицами, изъявившими желание сменить профессию с учетом потребности производства.

Для переподготовки работников и безработных граждан используются учебные базы организаций учебно-курсовые комбинаты, учебные пункты, школы, постоянно действующие курсы , учебные центры, функционирующие в составе государственной службы занятости.

Переподготовка работников производится, кроме того, начальными, средними и высшими образовательными учреждениями профессионального образования. Работники проходят переподготовку переобучение с отрывом и без отрыва от работы и в тех же формах, которые используются при их подготовке ст.

Профессиональная подготовка и переподготовка лиц, потерявших работу, могут производиться негосударственными организациями учебными заведениями , деятельность которых допускается по лицензиям, выдаваемым органами исполнительной власти при наличии заключения государственной службы занятости.

Обучение работников вторым смежным профессиям — это обучение лиц, уже имеющих одну профессию, другой — с начальным либо более высоким уровнем квалификации. Работники обучаются вторым смежным профессиям в целях расширения их профессионального мастерства, подготовки к работе в условиях применения коллективных форм организации труда.

Работодатель, исходя из конкретных условий производства, с учетом мнения представительного органа работников, утверждает перечень вторых смежных профессий, по которым производится обучение работников ст.

Формы обучения вторым смежным профессиям, порядок разработки и утверждения учебных планов и программ, завершение обучения аналогичны применяемым при переподготовке переобучении работников. В Основных направлениях подготовки кадров для рыночной экономики, одобренных Постановлением Совета Министров — Правительства РФ от 4 ноября г.

В них отмечается, что целью Правительства РФ и других органов государственного управления является формирование во взаимодействии с предпринимательскими структурами и общественными объединениями кадрового корпуса, способного эффективно решать задачи создания рыночной экономики, обновления социальной структуры общества.

Непрерывность обучения этих категорий работников обеспечивают следующие его виды: Целью профессиональной переподготовки специалистов является получение ими дополнительных знаний, умений и навыков по образовательным программам, предусматривающим изучение отдельных дисциплин, разделов науки, техники и технологии, необходимых для выполнения нового вида профессиональной деятельности.

Обучение осуществляется на основе договоров, заключаемых образовательными учреждениями с федеральными органами исполнительной власти, организациями всех форм собственности, государственной службой занятости населения, другими юридическими лицами.

Профессиональная переподготовка специалистов проводится с отрывом от работы, без отрыва, с частичным отрывом. Формы профессиональной переподготовки устанавливаются образовательным учреждением в зависимости от сложности образовательных программ и в соответствии с потребностями заказчика на основании заключенного с ним договора.

Слушатели, выполнившие все требования учебного плана и прошедшие государственную итоговую аттестацию, получают диплом установленного образца.

Диплом о профессиональной переподготовке не является документом о высшем или среднем профессиональном образовании, а лишь удостоверяет право специалиста вести профессиональную деятельность в определенной сфере на базе имеющегося высшего или среднего профессионального образования в соответствии с установленными квалификационными требованиями по должностным категориям работников Положение о порядке и условиях профессиональной переподготовки специалистов, утв.

Приказом Минобразования России от 6 сентября г. Повышение квалификации рабочих — это обучение, призванное последовательно совершенствовать их профессиональные и экономические знания, умения и навыки, повышать мастерство по имеющимся профессиям.

Для повышения квалификации рабочих организуются производственно-экономические курсы, курсы целевого назначения, школы передовых приемов и методов труда, курсы бригадиров.

Целью повышения квалификации специалистов является обновление их теоретических и практических знаний в соответствии с постоянно повышающимися требованиями государственных образовательных стандартов. Повышение квалификации проводится по мере необходимости, но не реже одного раза в 5 лет в течение всей трудовой деятельности работников.

Периодичность устанавливается работодателем. Повышение квалификации включает следующие виды обучения: Одним из разделов учебного плана может быть стажировка. Она проводится с целью формирования и закрепления на практике профессиональных знаний, умений и навыков, полученных в результате теоретической подготовки.

Стажировка осуществляется также с целью изучить передовой опыт, приобрести профессиональные и организаторские навыки для выполнения обязанностей по занимаемой или более высокой должности.

Стажировка специалистов может проводиться как в Российской Федерации, так и за рубежом, на предприятиях объединениях , в ведущих научно-исследовательских организациях, образовательных учреждениях, консультационных фирмах и федеральных органах исполнительной власти.

Продолжительность стажировки устанавливается работодателем исходя из ее целей, по согласованию с руководителем организации, где она проводится. Повышение квалификации специалистов осуществляется на основе договоров, заключаемых образовательными учреждениями с федеральными органами исполнительной власти, организациями всех форм собственности, службой занятости населения.

К образовательным учреждениям повышения квалификации относятся: Образовательные программы могут осуществлять также структурные подразделения повышения квалификации образовательных учреждений высшего профессионального образования факультеты повышения квалификации преподавателей и специалистов, межотраслевые региональные центры и др.

Государственные, а также прошедшие аккредитацию негосударственные образовательные учреждения повышения квалификации выдают слушателям, успешно завершившим курс обучения, следующие документы государственного образца: Сведения о результатах повышения квалификации специалистов направляются в кадровые службы по месту их основной работы Типовое положение об образовательном учреждении дополнительного профессионального образования повышения квалификации специалистов, утв.

Постановлением Правительства РФ от 26 июня г. Профессиональное обучение государственных служащих регулируется специальными актами: Положением о повышении квалификации и переподготовке федеральных государственных служащих, увольняемых из аппаратов органов государственной власти Российской Федерации в связи с ликвидацией или реорганизацией этих органов, сокращением штата, утв.

Указом Президента РФ от 23 августа г. N СЗ РФ. Повышение квалификации управленческих кадров осуществляется в соответствии с Указом Президента РФ от 23 июля г.

Указом предусмотрено организовывать подготовку управленческих кадров высшего и среднего звена для организаций народного хозяйства Российской Федерации в российских образовательных учреждениях и за рубежом. На повышение квалификации переподготовку работники должны направляться на конкурсной основе ежегодно — не менее специалистов в возрасте до 40 лет, имеющих высшее образование, а также стаж работы не менее одного года на управленческих должностях высшего и среднего звена в организациях народного хозяйства Российской Федерации.

Указанные требования по поводу стажа работы не распространяются на военнослужащих, уволенных в запас в связи с реформой Вооруженных Сил РФ. Организация, направляющая специалиста на повышение квалификации переподготовку , не позднее 10 дней до начала обучения заключает с ним контракт, руководствуясь при этом Типовым контрактом со специалистом, направляемым на подготовку в соответствии с Государственным планом подготовки управленческих кадров для организаций народного хозяйства Российской Федерации.

По окончании обучения организация заключает со специалистом трудовой контракт в соответствии с указанным выше Типовым контрактом п. Постановлением Правительства РФ от 19 января г.

Обучение за счет компании: Крупные корпорации чаще и с большей охотой направляют своих сотрудников на обучение за счет фирмы. Преимущества для сотрудника очевидны: Но бесплатный сыр, как известно, бывает только в мышеловке. В учебе за счет работодателя есть свои подводные камни.

Существует три вида обучения работников: Первый вариант подразумевает обучение с нуля, когда сотрудник не имеет никакого образования в той области, в которой ему предстоит работать. Если специалисту необходимо освоение новой профессии, то это уже переподготовка. Наиболее часто компании направляют своих работников на повышение квалификации для совершенствования уже имеющихся профессиональных навыков и умений.

Когда оплата обучения работника не облагается НДФЛ и взносами

Боярчук Инесса, эксперт по вопросам оплаты труда, buhgalter mail. Он может быть формальным с выдачей документа об образовании и неформальным с выдачей справки произвольной формы , обязательным производиться согласно закону, соглашению, коллективному договору и добровольным. Кроме того, следует разделять собственно обучение и мероприятия, направленные на получение знаний, но не являющиеся обучением. К составляющим процесса профессионального обучения можно отнести: Курсы, семинары и тренинги не являются обучением. Это получение информационно-консультационных услуг.

Обучение работников: как учесть расходы?

Таким образом, общее правило, установленное законом, может быть изменено соглашением, если это не будет ухудшать положения работника. Обратите внимание: Обучение за счет работодателя, срок отработки по тк Кодекс как и иные нормативные правовые акты не дает даже примерного перечня уважительных причин, наличие которых освобождало бы работника от обязанности, предусмотренной данной статьей. Но к ним, безусловно, следует относить те причины, которые влияют на степень трудоспособности работника и соответственно на его возможность выполнять взятые в свое время обязательства инвалидность, невозможность по медицинским показаниям выполнять работу по полученной специальности и т. К уважительным причинам не могут относиться случаи нарушения работодателем законов и иных правовых актов о труде, условий коллективного договора, соглашения или трудового договора, а также иные случаи, когда работодатель обязан расторгнуть трудовой договор в срок, указанный в заявлении работника ч. Как организовать обучение сотрудников за счет работодателя Внимание Например, организация выходит на международный уровень, в связи с чем топ-менеджменту требуется свободное владение английским языком для проведения переговоров с партнерами, а бухгалтерам требуется знание МСФО для составления отчетности по международным стандартам.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Лишение премии, гарантийное удержание, оплата обучения

Оплата обучения детей работника за счет предприятия в г Налоги и страховые взносы при оплате обучения работника или его ребенка К ним относятся и суммы оплаты за обучение налогоплательщика по основным и дополнительным общеобразовательным и профессиональным образовательным программам, его профессиональную подготовку и переподготовку в российских образовательных учреждениях, имеющих соответствующую лицензию, либо иностранных образовательных учреждениях, имеющих соответствующий статус п. Таким образом, суммы оплаты за обучение работника в образовательных организациях не облагаются НДФЛ при условии, что российское образовательное учреждение, в котором работник проходит обучение, имеет лицензию на осуществление образовательной деятельности ч. Как оформить оплату обучения детей учредителя за счет организации Так, установлено, что оплата обучения физического лица в российских образовательных организациях, имеющих лицензию, не облагается НДФЛ, если обучение проходит п. При этом наличие трудовых отношений между организацией, оплачивающей обучение, и обучающимся лицом не влияет на освобождение от налогообложения сумм такой оплаты. Это означает, что оплата стоимости обучения детей работников не облагается НДФЛ см. Соответственно, если эти условия не выполняются например, работнику оказываются образовательные услуги, не относящиеся к обучению по программам, перечисленным в подп.

Рейтинг 4. На что обращают внимание суды?

Статьи для бухгалтера Обучение работников: Высококвалифицированный персонал — залог успеха любой коммерческой организации.

Стоимость обучения работников за счет предприятия: есть НДФЛ

Об образовании в Российской Федерации Получить за счет работодателя образование или же новые навыки в рамках уже имеющейся профессии очень выгодно для работника. Ведь, как известно, стоимость обучения сейчас высока. Право или обязанность? Согласно ст. А в статье ТК РФ предусмотрено, что работники имеют право на подготовку и дополнительное профессиональное образование.

Оплата обучения работника: Минфин рассказал, как оформить договор, чтобы не платить НДФЛ и взносы Организация отправила работника получать дополнительное профобразование и оплатила часть стоимости обучения. Минфин обратил внимание:

Обучение за счет предприятия: налогообложение и отчетность

Случаются ситуации, когда работнику необходимо получить образование, но отойти от работы на это время он никак не может. В таких ситуациях опытные руководители стараются взвесить все против и за и для начала решить есть ли на самом деле необходимость в получении образования. После того как решение будет принято работодателю необходимо будет найти методы обучить своего сотрудника без отрыва от производства. Виды обучения Производится в стороннем заведении; Обучение на рабочем месте, то есть, не отрывая работника от производства. Обучение без отрыва от производства происходит в том случае, когда работник пользуется инструментами и оборудованием. Получается, что происходит сочетания учебы и работы одновременно. Плюсы такого обучения Вид обучения имеет множество существенных преимуществ по сравнению с другой формой обучения.

Обучение работников: особенности организации

Налоги и страховые взносы при оплате обучения работника или его ребенка Налоги и страховые взносы при оплате обучения работника или его ребенка 6 октября Учитываются ли расходы на оплату обучения сотрудников или их детей, на компенсацию стоимости услуг детсадов при подсчете НДФЛ и налога на прибыль организаций, начисляются ли в этом случае страховые взносы, зависит от множества нюансов: Также имеет значение и то, чему учился сотрудник. Однако ряд доходов ст.

И только здравый смысл ограничивает работодателя при установлении сроков отработки после оплаты им обучения своего сотрудника.

.

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Тарасенко А.И. Оплата обучения медицинских работников в системе НМО
Комментарии 9
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Фаина

    Будем стрелять а что делать.

  2. Артемий

    Нужна помощь ? Купил авто с Луганска! Снять с учёта не могу доверка на 10 лет авто в аресте можно ли ездить?

  3. Глафира

    Беру бляхи на разборку.

  4. Вячеслав

    ЖЕНЯ ХОРОЛСкажите пожалуйста я работаю в Литве официально хочу приехать в Украину на новый год.При выезде обратно в Литву в середине января будут проблемы?

  5. Анисья

    Смешно это или нет , а больше нету за кого и голосовать,правду сказал ваш оператор,за Пороха.

  6. Марта

    Народ вы и есть хозяева и власть по праву рождения на своей земле это наша Родина и все принадлежит нам как Человекам, земля не продается это наша планета всеобщий дом и нам здесь жить, созидать, творить на благо и процветания всего и вся!

  7. tformenwooo

    Тарас сними про семейную ферму как её открыть и что там и как зарания спасибо.

  8. feimepart

    Подскажите пожалуйста а если заехал на транзите 9.11.18 и просрочил какие штрафы ожидать?

  9. Лада

    5 лет следственной практики это как слону дробина и рассуждения на уровне этой практики, особенно про телефон. Ни один опытный следак на такой цирк не поведется, а адвоката за такие штуки могут лишить статуса. Ни в коем случае так не делайте, только акцентируете внимание оперов на то, что в телефоне важная информация. Это может печально кончится тем, что произведут личный обыск или выемку, постановление об этом выписывается на коленке не отходя от кассы, адвокат превратится в свидетеля и дальше не сможет осуществлять защиту. Предлагать такое своему потенциальному доверителю даже как то странно, может все и дело как раз в недостатке следственного опыта.